Налоги: платим и возвращаем. Все о налогах
Отношения гражданина и государства в отношении уплаты налогов регулируются Налоговым Кодексом РФ. Какие налоги предусмотрены законодательством при сделках с недвижимостью:
1) если Вы продали квартиру (дом, дачу, земельный участок или автомобиль) - значит, получили доход, с которого нужно уплатить налог.
2) если Вы купили жилье, потратили деньги на лечение или обучение (себя, своих детей, братьев, сестер), делали добровольные взносы на накопительную часть пенсии или жертвовали на благотворительность - государство вернет Вам часть денег, потраченных на эти цели.
Как заплатить налог
Уплата и возврат налогов
Размер налога, подлежащего уплате при продаже недвижимости (квартиры, комнаты, индивидуального жилого дома, дома с земельным участком, дачи, земельного участка для индивидуального жилищного строительства), равен 13%. Однако, Налоговый кодекс предусматривает ряд льгот (ст.220 НК РФ).
Так, не нужно платить налог при продаже недвижимости, которая находилась в собственности гражданина более 3 лет.
Если имущество принадлежало физическому лицу менее 3 лет, применяются следующие правила:
- от суммы дохода, полученного в результате продажи недвижимости (квартиры, дома, дачи, земельного участка для индивидуального жилищного строительства и т.п.), вычитается 1 млн.рублей (имущественный налоговый вычет - ст.220 НК РФ). С оставшейся суммы должен быть уплачен налог 13%.
- возможен другой вариант: от суммы, полученной в результате продажи недвижимости, можно отнять сумму, затраченную на приобретение этой самой недвижимости ранее, тогда требуется заплатить 13% от полученной разницы. Этот способ не может применяться при продаже недвижимости, право собственности на которую возникло в результате приватизации, поскольку такое жилье не было предметом покупки.
При долевой собственности сумму свыше 1 млн. рублей делят на число собственников, каждый из них платит 13% со своей прибыли. При совместной собственности сумму дохода, полученного от продажи квартиры, делят между собственниками по договоренности, на основании заявления о распределении долей. За детей налог платят родители.
Подробнее:
Налог при продаже недвижимости (квартира, комната, дом, земля)
Налоги: заблуждения Продавцов недвижимости
Налоговые вычеты развели интересы продавцов и покупателей
Не нужно платить налог при продаже гаража, овощехранилища, автомобиля, которые находились в собственности физического лица более 3 лет.
При продаже указанного имущества, находившегося в собственности менее 3 лет, от суммы полученного дохода вычитается 250 тыс.руб.(имущественный налоговый вычет). С оставшейся суммы нужно заплатить налог 13%.
Подробнее:
Налог при продаже прочего имущества (гараж, овощехранилище, автомобиль)
Если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками, налог при дарении недвижимости не платится. К членам семьи законодательство относит супругов, родителей, детей (усыновителей и усыновленных), дедушек, бабушек, внуков, полноюродных и неполноюродных (т.е. имеющих общих отца или мать) братьев и сестер.
Для остальных лиц доходы, получаемые в порядке дарения, подлежат налогообложению по ставке 13%. Гражданин, получивший в подарок квартиру (дом), может представить в налоговую инспекцию либо справку о стоимости жилья из БТИ, либо заключение независимой организации-оценщика о рыночной стоимости объекта.
Подробнее:
Дарение недвижимости: правовые последствия и нюансы
С 1 января 2006 года налог с имущества, переходящего в порядке наследования, отменен. Однако при наследовании наследник должен получить свидетельство о праве на наследство - за выдачу свидетельства о праве на наследство взимается госпошлина:
1) детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя - 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 тыс.рублей;
2) другим наследникам - 0,6% стоимости наследуемого имущества, но не более 1 млн.рублей.
Стоимость квартиры в данном случае определяется по оценке БТИ.
Освобождаются от уплаты пошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство недвижимости граждане, проживающие совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжающие проживать там же после его смерти.
Подробнее:
Наследование недвижимости по завещанию и по закону
Получаемая арендная плата является доходом, который по закону облагается налогом. Платить его можно по-разному.
1 вариант – уплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ): 13% от суммы полученного дохода от сдачи жилья;
2 вариант – регистрация арендодателя в качестве ИП с применением упрощенной системы налогообложения:
6% от дохода, если объект налогоообложения - "доходы", или 15% - если в качестве объекта выбран вариант "доходы минус расходы";
3 вариант - покупка патента на аренду квартиры (также требуется регистрация в качестве ИП) - 6% от размера потенциально возможного годового дохода от сдачи жилья в аренду (в каждом территориальном субъекте устанавливается индивидуально)
Подробнее:
Налоги при сдаче жилья в аренду
Обязательство вкладчика по уплате 13% налога по рублевым вкладам возникает в случае превышения суммы процентов, начисленных в соответствии с условиями договора, над суммой процентов исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на 5 процентных пунктов, действующей в течение периода, за который начислены указанные проценты; по вкладам в иностранной валюте - если ставка по вкладу превышает 9% годовых. В случае возникновения налогооблагаемой базы, банк самостоятельно удерживает налог с доходов вкладчика-физического лица.
Подробнее:
Если вклад выгодный, придется заплатить налог государству
Налоги: правила возврата
|
При покупке недвижимости можно вернуть 13% от суммы средств, потраченных на приобретение квартиры (дома, комнаты и т.д.). Это так называемый подоходный налог, который отчисляется в бюджет с заработной платы гражданина. Поэтому необходимое условие для возврата налога - официальное место работы и зарплата, с которой отчисляются налоги в бюджет. Максимально возможная сумма возврата налога по этому виду сделки - 13% от 2 млн.рублей (т.е. 260 тыс.рублей), причем, воспользоваться правом на такой имущественный налоговый вычет можно только один раз в жизни. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Подробнее:
Налоговые льготы при покупке жилья
Налоги: заблуждения Покупателей недвижимости
|
|
При оплате собственного обучения можно вернуть 13% от фактически произведенных расходов на обучение, но в совокупности не более 120 тыс.рублей в год (социальный налоговый вычет - ст.219 НК РФ). При оплате обучения своих детей в возрасте до 24 лет налоговый вычет предоставляется в размере 13% от расходов, но не более 50 тыс.руб. на каждого ребенка.
Подробнее:
Возвращаем налог: обучение и лечение
Возможен возврат 13% от суммы, уплаченной за услуги по лечению, а также стоимости медикаментов, назначенных лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств, но не более 120 тыс.руб (социальный налоговый вычет - ст.219 НК РФ). По дорогостоящим видам лечения подлежат возврату 13% от произведенных расходов, без ограничения максимальной суммы. Перечень дорогостоящих видов лечения утверждается постановлением Правительства РФ.
Подробнее:
Возвращаем налог: обучение и лечение
Перечень дорогостоящих видов лечения, медицинских услуг, лекарственных средств, расходы по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета
Если гражданин вносил дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, осуществлял денежные взносы в негосударственные пенсионные фонды, в страховые организации (по договорам негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования) или перечислял денежные средства на благотворительные цели, он может воспользоваться правом на возврат уплаченного подоходного налога - 13% от размера фактически произведенных расходов (социальный налоговый вычет).
Подробнее:
Налоговый вычет: дополнительная пенсия, благотворительность
|
Личный кабинет